Star des produits d’épargne, le PER, créé par la loi Pacte en 2019, ne cesse de nous étonner. Après avoir révélé des cas de déblocage inédits et notamment pour l’achat d’une résidence principale, c’est en matière de transmission qu’il tire encore son épingle du jeu. Voyons donc ensemble quelle nouvelle piste le PER doit nous faire explorer.
3,4 millions de Français déjà convaincus
Rappelons d’abord que le PER est un produit d’épargne à long terme, destiné à compléter la retraite et qu’il présente un avantage fiscal de taille puisqu’il permet de déduire ses versements de son impôt sur le revenu (dans la limite de 10% des revenus). L’impôt sur le capital et les intérêts accumulés sont ainsi à payer au moment de la liquidation du contrat, c’est-à-dire à la retraite.
Effacer la fiscalité à la sortie grâce à une clause bénéficiaire
Que faire de votre PER si, au moment de votre départ à la retraite, vous n’avez pas besoin de puiser dans cette épargne ? Bertrand Besson, en charge du sujet Retraite au sein du cabinet de courtage en assurance Bayvet-Basset, nous éclaire ainsi : « la vocation première d’un PER est d’avoir de l’épargne pour ses vieux jours. Lorsqu’un épargnant a d’autres réserves dans lesquelles puiser, il est dommage de se servir dans son PER en premier ».
Il y a donc tout intérêt à conserver ce PER intact et à prévoir une clause bénéficiaire au profit d’un conjoint, d’enfants ou de petits-enfants puisque cela permettra d’effacer le poids de la fiscalité à la sortie.
Ainsi, en cas de décès, l’avantage fiscal perçu n’aura pas être restitué par le bénéficiaire. Et c’est là tout l’enjeu car les sommes détenues n’entrent pas dans l’actif successoral en dessous de certains seuils :
- 152 500€ pour un décès avant 70 ans
- 30 500€ pour un décès au-delà de 70 ans
Pour le conjoint survivant bénéficiaire qui est totalement exonéré de droits de succession, c’est donc un effacement complet de l’impôt. C’est cet argument implacable que fait valoir Bertrand Besson en expliquant : « On sensibilise nos clients à l’existence de cette mécanique. C’est extrêmement efficace d’un point de vue fiscal et c’est quelque chose qui leur parle ».
Bayvet-Basset, expert de l’assurance, vous conseille pour trouver les solutions d’épargne qui vous garantiront une retraite sereine pour vous et vos proches. Contactez-nous pour tout savoir du PER et des autres produits qui seront les plus adaptés à votre profil.