Pourquoi épargner dans le PER collectif d’entreprise ?

Pourquoi épargner dans le PER collectif d’entreprise ?

Lancé par la loi Pacte d’octobre 2019, le PER d’entreprise collectif, couteau-suisse de l’épargne présente des avantages autant pour les salariés qui épargnent que pour les employeurs. D’ailleurs il semble que ceux-ci l’aient bien compris puisque début 2020, c’est 100 000 entreprises et près de 320 000 salariés qui en bénéficiaient déjà pour un encours de plus de 3 milliards d'euros. Mais de quels avantages parle-t-on ? Pourquoi ce nouveau produit d’épargne mérite qu’on y recoure ?

Fiscalité, portabilité, intéressement et participation, les avantages du PER collectif d’entreprise pour les salariés

En 2018, 74% des salariés interrogées pensaient que leur employeur devait jouer un rôle en ce qui concerne l’épargne salariale. C’est ce qu’a réalisé le PER collectif d’entreprise puisqu’il permet aux salariés d’épargner une partie ou la totalité de leur participation ou de leur intéressement dans le PER d’entreprise collectif. C’est-à-dire que ces sommes versées par l’employeur à différent titre (il peut même s’agir de jours de congés dans la limite de 10 jours par an) sont exonérées d’impôt sur le revenu pour les salariés. Cet avantage exceptionnel est unique et déjà très utilisé par les entreprises de plus en plus nombreuses à verser même davantage par un abondement unilatéral (limité à 2% du PASS par an).

C’est donc bien l’un des atouts majeurs de ce produit : les versements personnels des salariés-épargnants sont également déduits fiscalement de l’assiette de l’impôt sur le revenu. Les sommes épargnées ne sont soumises qu’à l’impôt sur le revenu et sur les plus-values (PFU Prélèvement Forfaitaire Unique) à la sortie du PER collectif d’entreprise. C’est donc une nouveauté puisque l’ancien PERCO ne bénéficiait pas de cet atout. 

L’autre intérêt du PER collectif d’entreprise pour les salariés c’est sa portabilité : les salariés peuvent y rapatrier les sommes épargnées dans d’anciens produits individuels (PERP, Madelin, Prefon ou PERE) auxquels ils ne sont plus tenus d’adhérer. Les salariés auront ensuite la possibilité de choisir la sortie en capital ou la sortie en rente au moment de leur départ à la retraite. Pour la sortie en capital, là encore tout est modulable, puisque les salariés peuvent décider d’une sortie totale ou de manière fractionnée en fonctions de leurs besoins.

Enfin la sortie anticipée pour acheter sa résidence principale ou pour les 5 cas « accidents de la vie » permet de débloquer les sommes avec une fiscalité allégée. 

Facteur de motivation, renforcement de la marque employeur, les atouts du PER collectif d’entreprise pour l’entreprise

A partir du 1er octobre 2020, les entreprises ne pourront plus mettre en place de PERCO tels qu’il existait avant la loi Pacte. La transformation sera donc une obligation mais elle a été prévue de manière simple par la loi : il suffit d’adresser une information au CE ou une consultation du CSE (Comité Social et Économique). Les bénéficiaires doivent juste être informés du changement. 

Aucune date n’a été arrêtée pour imposer la transformation des PERCO pour l’instant, sachant qu’en l’état les anciens PERCO ne disposent pas des avantages des nouveaux PER collectif d’entreprise et que la crise se présente comme un bon moment pour repenser en profondeur les dispositifs de retraite et les mettre en valeur auprès des salariés.

L’intérêt majeur pour l’entreprise de proposer un PER collectif est d’offrir un cadre pour se constituer une épargne retraite complémentaire. Et cela peut véritablement devenir un élément différenciant et motivant pour l’entreprise qui cherche à attirer de nouveaux talents et à fidéliser ses salariés

En cette période de crise, pouvoir répondre aux angoisses des salariés en leurs versant des abondements et en leur faisant profiter de nouveaux avantages (déductibilité fiscale, portabilité) peut être un atout significatif. Il démontrera aussi la modernité de l’entreprise, sa capacité à s’engager sur un produit nouveau et particulièrement accessible.